Adóigazolás: Az adóigazolásegy olyan igazolás, melyet a biztosító társaság állít ki a tárgyévet követő január 31.-éig, az adókedvezmény érvényesítésére feljogosító aktív biztosítási szerződésekről. Az adóigazolás részben már elveszítette jelentőségét az adó változások következtében.

 

A személyi jövedelemadó bevalláshoz a biztosítók adóigazolást adnak ki az ügyfél részére azokról az, érvényes biztosítási szerződésekről, illetve az annak alapján befizetett díjakról, melyek az adókedvezményes körbe tartoznak a tárgyévet illetően.

A biztosítók által nyújtott szolgáltatások alapvetően adómentes szolgáltatások. Azonban azok a konstrukciók, melyek kamatjellegű jövedelmet eredményeznek, ezen kívül a jövedelemnek számító kifizetések, sőt a felelősségbiztosítások szerint érvényesített és teljesített, jövedelmet pótló kártérítések adókötelezettséggel járnak és ezekről az adóigazolást a biztosító társaság készíti el.

A módosult adótörvények nyomán természetesen az adókedvezményre feljogosító szolgáltatások után a kedvezményeket továbbra is igénybe lehet venni, ehhez szükséges a biztosítók által kibocsátott adóigazolás. Ehhez tudni kell, hogy azok a munkáltató által fizetett kockázati élet-, illetve betegbiztosítások, melyeknek nincs visszavásárlási értéke és lejáratkori szolgáltatása, azok adómentesek. Nem úgy a munkaadó által megfizetett megtakarítás jellegű biztosítási szolgáltatások, mert ezek a díjfizetéskor azonnal adókötelessé válnak. A fentiek szerint a biztosítótól kapott adóigazolás minden esetben pontosan feltünteti a tárgyévre elszámolható adótételeket.