Adózás és biztosítás: A biztosító által nyújtott biztosítási szerződések lehetnek adókötelesek és nem adómentesek is. A 10 évnél hosszabb tartamú életbiztosítás és nyugdíjbiztosítás éves díjának 20 %-a vonható le a számított adóból, illetve igényelhető vissza, de maximum 100 ezer forint. Az olyan biztosítási szerződés / életbiztosítás / melyben magánszemély a biztosított, vagy a kedvezményezett, de a díjat egy másik személy fizeti / szerződő / az adóköteles.

Az adózás és biztosítás tekintetében minden éves bevallás előtt tisztában kell lenni azzal, hogy mely szolgáltatások után lehet adókedvezményt igénybe venni és melyek azok, amik után mindenképpen adót kell fizetni. Ezen a téren az utóbbi évben igen nagy változások történtek, új fogalmakkal is meg kell az érintetteknek megismerkedniük. Teljes mértékben átalakult például az üzleti jellegű adózás és biztosítás kérdése. Ezen szolgáltatásra vonatkozóan adóköteles juttatásként kell kezelni adott esetben a magánszemély javára a munkáltatója, kifizetője által kötött olyan kockázati biztosítást, melyhez nem kötődik lejárati szolgáltatás, illetve nincs visszavásárlási értéke. A kifizető által e biztosítási szolgáltatás után 51,17% adót kell megfizetni.

Az adózás és biztosítás témakörben a díjfizetés időszakában szintén adóköteles az a megtakarítás jellegű biztosítás fajta, melyet a biztosított helyett más személy fizet. Amikor egy ugyanazon személy részére más személy fizeti meg valamely kockázati biztosítás díját, vagy díjait – betegség-, baleset-, életbiztosítás –, akkor a havi minimálbér 30 százaléka felett válik csak adókötelessé a szolgáltatás.

Az adózás és biztosítás új szabályozása szerint a kockázati biztosítás fogalma alá nem tartozó, kimondottan és csakis halálesetre vonatkozó, határozatlan idejű életbiztosítás rendszeresen megfizetett díja a törvény szerint elvárt feltételek teljesülése esetén adómentes.